2021年9月14日在365bet体育365bet官网_bt365体育在线_365体育亚洲官方入口app下载第四届

　　人民代表大会常务委员会第四十八次会议上

　　365bet体育365bet官网_bt365体育在线_365体育亚洲官方入口app下载审计局局长   仲生辉

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区人民政府委托，报告2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　根据区委、区政府和上级审计机关的统一部署，区审计局依法审计了2020年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，各部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真执行区四届人大六次会议有关决议，紧紧围绕区委、区政府的中心工作，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹推进疫情防控和经济社会发展，区级预算执行和其他财政收支情况总体较好，为全区经济持续健康发展提供有力的财政保障。

　　——财政收入得到稳步增长。在全面落实减税降费政策下，紧紧围绕组织财政收入中心工作，落实财税联席会议制度，加强与税务、土储、国资等部门联动，多渠道开源挖潜，积极盘活国有资产。全年区级一般公共预算收入35.21亿元，同比增长25.80%。

　　——财政体制机制改革得到深化。积极谋划区镇财政体制改革，出台了《珠海市365bet体育365bet官网_bt365体育在线_365体育亚洲官方入口app下载财政体制改革方案》，进一步优化财权与事权的划分。制定了《珠海市365bet体育365bet官网_bt365体育在线_365体育亚洲官方入口app下载区直预算编制管理改革方案》，修订了《珠海市365bet体育365bet官网_bt365体育在线_365体育亚洲官方入口app下载区级财政资金使用审批暂行办法》。

　　——民生资金得到切实保障。在加强支持疫情防控与经济社会发展下，认真落实政府过“紧日子”、严控一般性支出的要求，进一步加大民生项目的投入力度。2020年区公共财政支出用于教育、科技等九项民生支出 55.76亿元，同比增长25.14%，占一般公共预算支出81.50%。

　　——审计查出问题得到有效整改。区人大加强对各单位审计查出问题整改情况的监督。各部门单位认真整改审计查出问题，上年度审计查出突出问题128个，已整改到位126个，正在整改2个，出台相关制度19项。

　　一、财政管理审计情况

　　审计了区财政局具体组织区级预算执行和编制区级决算草案、部门预算执行等情况。2020年，区级一般公共预算总收入91.97亿元、总支出89.47亿元，结转结余2.50亿元；政府性基金总收入57.80亿元、总支出53.77亿元，结转结余4.03亿元；国有资本经营预算总收入7.2466亿元、总支出7.2461亿元，结转结余5万元。政府债务期末余额42.67亿元，未突破债务限额。从审计情况看，在推动疫情防控和经济社会发展下，区财政局加强统筹管理，优化支出结构，保障重点项目、民生支出。审计发现的主要问题是：

　　（一）区级财政管理方面

　　1.区属国有企业资本金500万元滞留未实际使用。

　　1个单位年初部门预算安排“珠海清源商业咨询策划有限公司注册资本金”500万元，由于工作启动晚，该款项至2020年底仍滞留账上。

　　2.国有资产收益3593.89万元应缴未缴。

　　1个单位于2020年12月才下发通知要求区属国有企业上缴2019年度利润款，导致1205.10万元未在当年上缴财政；并且滞留土地补偿款余额2000万元、银行存款利息388.79万元，当年未上缴财政。

　　3.非税收入2671.24万元应收未收。

　　截至2021年2月1日，有17个执收部门开具了缴款通知书但未完成征收，涉及金额2671.24万元。

　　4.个别专项资金执行率低。

　　区财政收到市补2019-2020年度饮用水源保护区扶持资金共1.50亿元，由于市配套政策未出台，导致资金至2021年6月底仍未使用。收到2018-2020年上级生态公益林效益补偿费共671.47万元，由于落界工作未完成，至2021年6月底未发放到补偿对象，仅下拨到镇财政。

　　5.财政绩效管理存在短板。

　　部分项目绩效管理较粗放，11个项目绩效目标未填报或缺少量化指标，涉及金额9701.10万元。个别重点评价项目未建立动态评价调整机制，涉及资金500万元。

　　（二）镇级财政管理方面

　　部分镇级资金安排项目绩效管理不完善。1个镇部分项目存在自评表缺项漏项、绩效目标落实情况未细化项目等问题。1个镇部分项目存在未填写是否保留的自评建议及原因说明、未对绩效总体目标的覆盖情况、受益群体等进行细化的问题。

　　二、部门预算执行审计情况

　　审计了50个区直一级预算单位，重点抽查了10个单位，现场核查了7个单位。从审计情况看，预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题是：

　　（一）部分项目未填报绩效总目标

　　14个预算单位年中预算追加的15个项目（单个金额50万元以下）均未在绩效填报系统中填报绩效总目标，涉及金额261.89万元。

　　（二）加油卡结余资金21.24万元未上缴财政

　　2020年底有69个预算单位2020年加油卡结余资金共125.23万元未上缴财政。截至2021年6月10日，仍有14个单位未上缴款项共21.24万元。

　　（三）土地租赁收入34.38万元未上缴国库

　　截至2021年4月，1个单位租金收入34.38万元，未上缴国库。

　　（四）部分单位合同签订不严谨、超进度付款

　　1.4个预算单位有4份服务合同,在项目服务内容尚未开展或未完成的情况下，仅凭发票单据即出具项目验收合格报告并一次性全额付款，涉及金额115.60万元。

　　2.1个预算单位应急设施建设项目，在竣工验收后即全款支付了工程结算款40.61万元，未按合同约定预留质量保修金1.22万元。

　　（五）财政资金38.76万元流向失信联合惩戒企业

　　3个预算单位2019-2020年在政府采购、财政资金补助事项中资金流向失信联合惩戒企业，涉及38.76万元。

　　（六）个别单位未及时清理财政借款400万元

　　1个单位2017年向珠海文旅发展有限公司、珠海城投发展有限公司出借开办费共400万元，至今仍未收回。

　　三、“三大攻坚战”审计情况

　　审计了政府债务、扶贫资金、污水管网投资和管理等工作落实及资金使用管理情况。从审计情况看，相关部门风险防范意识不断增强，债务风险总体可控；不断加大扶贫资金投入，脱贫攻坚战取得进展；积极推进城区污水管网扩建工程建设，环境整治持续改善。审计发现的主要问题是：

　　（一）井岸污水厂管网扩建工程建设长期滞后，无法正常发挥效用

　　井岸污水厂管网扩建工程于2009年项目立项，因征地拆迁等原因，历经十年仍未建成投入使用，进度严重滞后。Ⅰ标段虽于2017年竣工，但Ⅱ标段截至2020年11月仍处于施工招标阶段。由于Ⅱ标段建设缓慢导致Ⅰ标段处于闲置状态，无法正常发挥效用。

　　（二）井岸城区排水管网建设工程部分临时工程和措施项目未按图施工，涉及造价约601.56万元

　　一是施工便道结构层未按图施工，部分区域未设置便道；二是施工围挡未设立柱基础，部分区域甚至未设置围挡；三是施工围堰工程未按设计要求设置土工膜。

　　（三）预算造价计算不准确，井岸城区排水管网建设工程预算在计量、计价方面存在误差，多计预算造价154.64万元

　　（四）设计变更管理审批不规范

　　截至2020年10月10日，井岸城区排水管网建设工程已完成或正在实施的13项设计变更事项，仅5项变更有正式的设计变更单及变更图纸，其余8项现场采用设计出具的草图进行施工。

　　四、重大政策措施落实审计情况

　　审计了财政直达资金惠企利民、白蕉海鲈现代农业产业园建设(以下简称海鲈产业园)、推进粤港澳大湾区建设保障措施落实情况。从审计情况看，有关部门围绕相关政策并结合斗门实际，统筹协调联动，推动有关工作落实。审计发现的主要问题是：

　　（一）新增财政资金直达市县基层直接惠企利民方面

　　1.1个单位下达“中央补2020年困难群众救助（价格临时补贴）资金”不及时，超过政策规定下达时间12日，涉及金额132万元。

　　2.2个新增财政直达资金未按规定单独拨付，导致资金管理不规范，涉及金额420万元。

　　3.公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设资金支出进度慢，涉及金额122.80万元。

　　（二）海鲈产业园建设及资金使用方面

　　1.个别建设项目工程管理不到位。一是两个村的鱼塘界碑，由于此前未充分征求村民意见，村民要求调整外型设计。受设计变更影响，工程进展缓慢;二是海鲈产业园界碑工程现场安装23座界碑，其中4座界碑未按图施工。

　　2.3个公益类项目资金使用率低，涉及金额1410.80万元。审计抽查白蕉镇3个公益类项目，由于项目总投资多次变更调整、招标文件多次修订、项目规划不合理等原因，截至2020年底仅支出362.47万元。

　　（三）推进粤港澳大湾区建设保障措施落实方面

　　审计了1个田园综合体项目，一是发现1个公司取得石龙村的43块用地，存在完成土地“农转用”手续前先行建设的问题。二是除“岭南大地-田园生态酒店”和“岭南大地-科技及农创中心”外，其他已完工或正在建设的项目未办理建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证、工程质量监督手续。

　　五、重点民生资金和项目审计情况

　　审计区级基本公共卫生服务政策落实及资金使用情况。从审计情况看，相关单位能按照国家基本公共卫生服务项目政策开展工作，基本完成省、市下达的任务指标。审计发现的主要问题是：

　　（一）老年人健康服务未达到要求。2018、2019年辖区内65岁及以上老年人健康管理率未达标，健康管理服务未落实到位。

　　（二）家庭医生签约服务内容单一。2018、2019年各镇（街道）家庭医生签约全部为基本服务包，未见群众签约个性化服务包。

365bet体育365bet官网_bt365体育在线_365体育亚洲官方入口app下载

　　（三）部分项目资金拨付不及时。“区级基本公共卫生服务项目”资金安排2205.53万元，截至2020年6月，仅拨付了360.67万元。

　　（四）租赁车辆管理不规范。审计发现3个镇卫生院存在部分租赁车辆与招标文件要求不符、未对租赁车辆进行用车登记或车辆登记信息不规范、未核对加油卡金额的情况。

　　（五）部分镇卫生院租赁的健康一体机使用效益不高。健康一体机实际使用的功能较少，部分检测项目效果不理想。设备使用率不高，检测结果传输功能受限。数据传输功能不完善，未能将数据传输至新系统中。

　　六、公共投资项目审计情况

　　审计了365bet体育365bet官网_bt365体育在线_365体育亚洲官方入口app下载部分重大市政交通项目以及区第三中学新建工程（一期）等建设和管理情况，审计发现的主要问题是：

　　（一）质量管理方面

　　1.有的项目提升工程质量管理不到位，未严格落实质量管理责任。一是隐蔽工程施工过程中，雨水管材、水泥沙石等主要材料未按规定进行送检，排水管基础承载力未按规定做密实度检测，重要材料、工序未检测验收合格就擅自隐蔽；二是施工期间，区质量监督部门多次提出整改要求，但项目公司在未按要求完成整改及办理复工申请的情况下，擅自完成了隐蔽工程和道路混凝土面层，造成该项目面临无法办理竣工验收的风险。

　　2.有的项目因相邻工程施工对沥青路面影响论证不足，导致路面开裂、沉降，历时两年无法通车。

　　3.有的项目采取刚性桩处治软基路段与相关规定不符，导致出现沉降、路面鼓包病害。

　　4.有的项目部分路段未严格按施工规范施工。面层厚度不符合设计厚度要求，抽芯平均厚度为90.25mm，与设计厚度相差-9.75mm，超出施工规范规定的允许偏差。

　　（二）投资控制方面

　　1.预算编制不准确。区第三中学新建工程（一期）预算在计量、计价方面存在误差，多计造价241.07万元。

　　2.前期设计深度不够，导致建设期间出现重大变更。区第三中学新建工程（一期）未充分考虑软基处理施工对相邻道路的影响，导致建设期出现重大变更，增加工程投资234.22万元，并影响项目正常工期。

　　3.部分项目工程进度款支付严重滞后。截至2021年3月，1个工程项目未按照招标文件和合同约定支付进度款，合计未支付5717.35万元。

　　（三）合同管理方面

　　1.有的项目部分标段先签合同后进行招标。新港大道改造工程分为4个标段实施，其中3个标段在施工招标前已签订施工合同。

　　2.部分费率中标项目未按招标文件签订施工合同。G228提升改造工程和新港大道改造工程实行费率招标，在预算价仍未审核、施工合同价格无法明确情况下，建设单位与施工单位直接在施工合同中签定具体合同金额，未按招标文件约定签定施工合同价格条款。

　　（四）基本建设程序方面

　　1.G228提升改造工程、新港大道改造工程未编制报批概预算即先行建设，概预算失去指导和控制工程造价作用。

　　2.365bet体育365bet官网_bt365体育在线_365体育亚洲官方入口app下载第三中学新建工程（一期）软基处理方案变更，存在先实施后审批情况。

　　七、国有资产审计情况

　　审计了365bet体育365bet官网_bt365体育在线_365体育亚洲官方入口app下载生源城市开发有限公司（以下简称生源公司）资产负债和损益情况、部分行政事业单位资产管理情况，审计发现的主要问题是：

　　（一）未及时收取场地租金和经营权费34万元。生源公司未按合同约定收取场地租金和经营权费共34万元，最长逾期15个月。

365bet体育365bet官网_bt365体育在线_365体育亚洲官方入口app下载

　　（二）珠峰科创中心地下室施工产生的未利用石方未按国有资产方式处置。约74494.22m³石方被施工单位外运，未按合同约定用于抵扣工程款，以公开拍卖的拍卖单价71.77元/m³计算，该部分外运石方涉及金额约534.65万元；约13193m³石方用于非本项目（科创路）路基回填，且只有堆填前后的标高测量报告，无施工过程的记录和影像资料。  

　　（三）部分单位资产管理不规范

　　1.5个单位部分资产已达使用年限无法使用或已损坏，但未作报废处置；2个单位办公地点搬迁，但个别资产仍闲置于旧办公地点无人管理，以上共涉及资产原值57.76万元。

　　2.4个单位资产实物价值371.21万元，已报废处置或非正常损失，但未作销账处理。

　　3.2个单位2019年机构改革中承接了其他单位的资产，至今未完成资产清查工作。

　　（四）部分单位资产信息系统数据填报不规范

　　5个单位的资产信息系统数据部分信息填写不全，缺少资产使用人、资产存放地点等信息，1个单位数据更新不及时。

　　八、审计建议

　　（一）规范实施财政绩效管理工作。各部门应按照预算和绩效管理一体化要求，结合自身业务特点，完善内控制度，明确部门内部绩效目标设置、审核、监控、评价以及评价结果整改应用的责任分工，加强部门财务与业务工作的紧密衔接，促进财政绩效管理工作规范化。

　　（二）加大民生资金跟踪检查力度。近年来区级财政安排民生专项资金规模不断增大，但部分部门单位仍存在专项资金执行率较低或当年项目无支出等问题。审计建议相关单位加大民生类专项资金跟踪检查力度，提前谋划并开展前期工作，保障各项民生重点工程尽早建成投用，切实提高财政资金执行率，充分发挥资金使用效益。

　　（三）切实提高国有资本运行效率。365bet体育365bet官网_bt365体育在线_365体育亚洲官方入口app下载2020年安排区属国有企业注册资本金共29342万元，审计抽查其中4笔共9715万元发现，当年仅使用1709.48万元。审计建议区国资办加大对国有资本的监管力度，制定企业注册资本金的使用管理办法，强化资本运作，提高运行效率。

　　（四）全面提升工程建设管理水平。审计建议相关单位加强对建设项目的质量监管，针对项目公司质量管理体系失控、项目建设资金统筹不周全、工程投资控制乏力等问题进行深入研究，参建各方可以通过建立健全质量监督、投资控制、招投标内控体制机制，堵塞建设管理漏洞，并加强与相邻项目建设单位的沟通协调，提前从工期安排、项目保护方面做好管理工作，合理统筹安排项目建设，全面提升工程建设管理水平。

　　对本审计工作报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告，下达审计决定；对违反财经法规的问题已作出处理；对制度不完善、管理不规范的问题，已建议有关部门单位建章立制，切实加强内部管理。下一步，区审计局将督促各镇（街道）、部门单位认真整改，整改情况将按规定向区人大常委会专题报告。